2025 Yılı İçin Vergi ve Harçlarda Önemli Artışlar
2025 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlenirken, birçok vergi ve harçta önemli artışlar yaşandı. Gelir vergisi tarifesi ve istisna tutarları güncellendi.
2025 Yılı İçin Vergi ve Harçlarda Önemli Artışlar
2025 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlendi. Bu oran doğrultusunda, gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere birçok vergi ve harçta artışlar yaşandı. Hazine ve Maliye Bakanlığı, Resmi Gazete'de yayımlanan tebliğlerle 2025 yılına ait vergi ve harç tutarlarını açıkladı.
Yeniden değerleme oranı, mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarlarını da etkiledi. Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV), Özel İletişim Vergisi (ÖİV) ve diğer birçok kalemde zam yapıldı. Bu değişiklikler, 2025 yılı itibarıyla geçerli olacak.
Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi
2025 yılı için gelir vergisi tarifesi, önemli değişiklikler içeriyor. İlk dilim 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya ve dördüncü dilim 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı. Ücret geliri elde edenler için ise üçüncü dilim 870 bin lira yerine 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak.
Bu yeni tarifeye göre, ücretliler daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek. Asgari ücrete yapılan yüzde 30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı. Böylece, 2025 yılında asgari ücretin vergi dışı olması nedeniyle tüm ücretliler 47 bin 519,79 lira gelir vergisi ve damga vergisi ödemeyecek.
İstisna ve İndirim Tutarları Artırıldı
Gelir vergisinde kazanç unsurları itibarıyla düzenlenmiş istisna ve indirim tutarları da yeniden değerleme oranında artırıldı. Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna tutarı 47 bin liraya, değer artış kazançlarındaki 87 bin lira istisna tutarı 120 bin liraya yükseltildi. Arızi kazançlardaki 200 bin lira istisna tutarı ise 280 bin lira oldu.
Binek otomobillere ilişkin gider olarak indirim konusu yapılabilecek tutarlar da arttı. Binek otomobiller için gider olarak dikkate alınabilecek aylık kira bedeli 26 bin liradan 37 bin liraya, amortisman yoluyla gider yazılabilecek iktisap bedeli sınırı da 1 milyon 500 bin liradan 2 milyon 100 bin liraya yükseltildi.
Engelliler İçin ÖTV ve İndirimler
Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Ayrıca, 2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecek.
Yapılan düzenlemelerle, vergiden muaf esnaflığın kapsamı genişletildi. İnternet üzerinden ürün satan esnaflar da muafiyet kapsamına alındı. Muafiyet limiti 1 milyon 100 bin lira yeniden değerleme oranında artırılarak 1 milyon 580 bin liraya çıkarıldı.
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) yüzde 43,93 oranında arttı. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan MTV, 2025 yılında 3 bin 372 lira olacak. Elektrik motorlu araçlar için tarifenin dörtte biri oranında vergi ödenecek. Pasaport ve ehliyet harçları da arttı.
1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreli olanlar için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olarak belirlendi. Ayrıca, yolcu beraberi getirilen telefonlara ilişkin harç 31 bin 692 liradan 45 bin 614,20 liraya çıktı.
Defter Tutma Hadleri ve Cezalar
2025 yılı için tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri de yeniden belirlendi. Yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler, 2025 yılı defterlerini bilanço esasına göre tutacak. Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi.
Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıktı. 2025 yılından itibaren, fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya çıkarıldı.
